성실신고 종합소득세 신고기간

해마다 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.

 

그런데 일정 규모 이상의 수입을 올리는 개인사업자는 일반적인 신고 기한보다 한 달 늦은 6월 말까지 신고할 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 단, ‘성실신고확인대상자’일 경우에만 해당됩니다.

이때 필요한 것이 바로 ‘성실신고확인제도’입니다. 이 제도는 세무 전문가의 확인을 통해 정확한 소득을 신고하게 함으로써 세제 투명성과 납세자의 권익을 동시에 보호하는 제도입니다.

 

 

이번 글에서는 2024년 귀속 종합소득세와 관련하여 성실신고 확인 대상 기준, 제출 방법, 혜택, 주의사항까지 하나하나 짚어보겠습니다.

 

 

성실신고확인제도란?

성실신고확인제도는 개인사업자가 종합소득세를 신고할 때 장부에 기재된 수입과 비용의 정확성을 세무전문가에게 확인받아 제출하는 절차를 말합니다.

이 제도는 2010년부터 도입되었으며, 탈세를 방지하고 기장 기반의 성실한 세금 신고를 유도하는 데 목적이 있습니다.

성실신고확인을 해줄 수 있는 사람은 아래와 같습니다.

 

 

세무사

공인회계사

세무법인 및 회계법인 소속 전문가

 

신고 대상자가 일정 수입 기준을 넘기면 반드시 이 확인서를 제출해야 하며, 제출하지 않으면 가산세 등 불이익이 발생합니다.

성실신고 종합소득세 신고기간

 

성실신고확인대상자의 종합소득세 신고 및 납부 기간은 일반 종합소득세 신고 기간과 다르게 1개월이 연장됩니다.

 

2024년 귀속 소득에 대한 성실신고대상자의 종합소득세 신고 및 납부 기한은 2025년 6월 30일(월)까지입니다. 일반적인 종합소득세 신고 기간이 매년 5월 1일부터 5월 31일까지인 것과 비교하면 한 달 늦은 기한으로, 이는 성실신고확인서 제출자를 대상으로 부여되는 혜택입니다.

 

다만, 이와 같은 연장 혜택을 받기 위해서는 반드시 성실신고확인서를 함께 제출해야 하며, 해당 기한을 초과하거나 확인서를 누락한 경우에는 가산세가 부과되거나 세무조사 대상이 될 수 있으므로 각별한 주의가 필요합니다.

 

성실신고확인대상자 기준

국세청은 2024년 귀속 소득(2025년 신고분)을 기준으로 성실신고확인대상자를 다음과 같이 분류하고 있습니다.

 

도·소매업 등: 연간 수입금액 15억 원 이상

제조업, 음식업 등: 연간 수입금액 7.5억 원 이상

임대업, 서비스업 등: 연간 수입금액 5억 원 이상

 

 

이 기준을 충족하는 개인사업자는 모두 성실신고확인을 받아야 하며, 단순히 ‘신고를 늦게 해도 된다’는 의미가 아닙니다. 지정된 절차에 따라 성실신고확인서를 첨부해 종합소득세를 6월 30일까지 신고·납부해야만 연장 혜택과 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

성실신고 신고 방법 및 유의사항

성실신고확인대상자는 세무 전문가가 작성한 성실신고확인서를 종합소득세 신고 시 반드시 함께 제출해야 합니다. 제출 방법은 다음과 같습니다.

 

홈택스를 통한 전자 제출
국세청 홈택스 접속

[신고/납부] → [종합소득세] → [성실신고확인서 제출]

 

홈택스 전자제출 바로가기

 

세무서 방문 제출
납세지 관할 세무서에 성실신고확인서 및 종합소득세 신고서를 직접 제출

 

유의사항

6월 30일 이후 제출 시 가산세 부과

확인서 미제출 또는 허위 제출 시 세무조사 대상으로 분류될 수 있음

 

특히 확인서 없이 신고를 진행하면, 무신고 가산세(20%) + 과소신고 가산세(10~40%)가 적용될 수 있으므로 반드시 기한 내 정확히 제출하는 것이 중요합니다.

 

 

성실신고 혜택과 절세 전략

성실신고확인대상자는 단순히 법적 의무만 지는 것이 아닙니다. 실제로 여러 가지 세제 혜택과 행정 편의를 제공받을 수 있습니다.

 

주요 혜택
신고 및 납부 기한 1개월 연장

일반 사업자보다 한 달 늦은 6월 30일까지 신고·납부 가능

 

성실신고 확인 비용 세액공제

성실신고확인서를 작성한 데 소요된 세무사 비용 중 일부를 세액에서 공제

 

각종 세액공제 적용 가능

의료비, 교육비, 월세액 공제 등 소득공제 항목 확대 적용 가능

 

세무조사 유예 가능성

성실하게 신고한 사업자는 향후 2~3년간 세무조사 대상에서 제외될 수 있음

 

이처럼 성실신고확인대상자 제도는 잘 활용하면 단순히 세금을 줄이는 수준을 넘어 재무 건전성 향상 및 기업 신뢰도 제고로 이어질 수 있습니다.

 

 

성실신고는 최고의 절세 전략입니다.

 

성실신고확인제도는 사업자의 투명한 재무관리를 도와주는 제도이자, 장기적으로 기업 신뢰도를 높일 수 있는 기반입니다.

특히 일정 수입 이상을 올리는 사업자라면, 해당 제도를 무시하거나 소홀히 했다가는 가산세, 세무조사 등의 불이익을 받을 수 있으므로 반드시 꼼꼼히 준비해야 합니다.

 

성실하게 신고하고, 정당하게 혜택을 받는 것이야말로 가장 현명한 절세 전략입니다.

만약 본인이 성실신고확인대상자인지 정확히 파악하기 어렵다면, 가까운 세무사나 국세청 홈택스를 통해 상담을 받아보는 것이 좋습니다.

 

성실한 신고가 당신의 사업을 더욱 건강하게 만듭니다. 지금 바로 준비를 시작해보시기 바랍니다.